안녕하세요, 놀고잽이 차누맘이에요.
다들 연말정산하셨나요?
저도 슬슬 연말정산을 진행하다가, 자녀 교육비 공제 관련해서 궁금한 게 생겨서 이것저것 찾아본 내용 공유드리려고 해요!
연말정산
1년간 총 급여 액에 대한 근로소득 세액을 계산하여, 매월 징수한 세액과 비교하여 많이 징수한 경우 돌려주고, 적게 징수한 경우 추가 징수하는 절차를 말해요.
N년차 직장인이라면 대부분 아시겠지만, 연말정산 공제는 소득공제와 세액공제로 나뉘어요.
소득공제 : 과세대상이 되는 소득 일정 금액을 공제, 소득이 줄어 세액이 감소
세액공제 : 실제 계산된 세액에서 일정 금액을 공제, 세액 자체를 감소
따라서, 세액공제 항목은 받을 수 최대한 잘 챙기셔야 하는 거 아시쥬?
교육비 세액공제
자! 이제부턴 본격 궁금했던 교육비 공제에 대한 내용 살펴볼게요.
📌 공제대상 및 금액
교육이 공제는 본인과 부양가족이 대상입니다.
(장애인 특수교육비 외 직계존속 교육비는 제외)
본인 교육비와 장애인 특수교육비는 공제 한도가 없이 전액 공제 대상이 되며,
부양가족 중 미취학 아동~ 초중고등학생까지는 1인당 연 300만원, 대학생은 1인당 연 900만원 공제대상 입니다.
📌 공제율
본인 또는 부양가족 교육비 지출액의 15%
미취학~초중고생의 경우, 1인당 최대 45만원
대학생의 경우, 1인당 최대 135만원
세액공제 혜택을 볼 수 있어요.
📌 공제항목
2023년도 귀속분부터는 대학 입학전형료, 수능 응시료가 공제 대상 항목에 추가되었어요.
대학원비는 본인에 한해 공제 대상이 되며, 부양가족의 대학원비는 공제 대상이 아니에요.
미취학 자녀 학원비는 공제 대상이지만, 초등학생부터는 공제 대상이 아니라는 점도 꼭 확인하세요 (뒤에서 좀 더 자세히 볼게요!)
자녀 교육비 공제항목
앞서 잠깐 살펴보았듯이 미취학 아동과 취학 아동의 학원비 등 공제 항목이 일부 차이가 있었죠.
조금 더 자세히 공제 항목을 살펴볼게요.
✅ 미취학 아동
1) 어린이집/유치원 수업료
- 보육료(정부지원금 제외), 급식비, 방과후과정 수업료(도서구입비 포함), 특별활동비
- 입소료, 차량운행비, 행사비 등 실비 항목 제외
2) 학원, 체육시설 수업료
- 공부방, 학원, 체육시설(태권도/축구교실 등) 주 1회 이상 실시하는 교육과정의 수강료
- 학습지, 문화센터 지출비용 제외
✅ 초~고등학생
- 등록금, 입학금, 돌봄교실 교육비, 방과후과정 비용, 교복(초등 제외) 구입비, 급식비
- 대학입시전형료, 수능 응시료 (23년도 귀속분부터 공제대상 추가 확대)
초등 이후부터 사교육비가 본격적으로 드는 반면,
취학 아동의 학원비는 공제 대상에서 제외됩니다.
하지만!!!
초등 입학연도 1~2월분의 학원비는 교육비 세액공제 대상이니, 작년 초등학생 학부모 되신 분들은 꼭 잊지 말고 챙기시길 바래요!
교육비 제출자료
연말정산 간소화 서비스가 시행되면, 국세청을 통해 자동으로 금액 조회가 가능하죠.
그런데, 자녀 교육비 대부분은 국세청 자료에 포함되지 않고 있어 별도 증빙자료(교육비 납입증명서 등)를 기관에 요청하셔서 제출해야 해요.
어린이집 특별활동비의 경우,
저처럼 보육료와 기타경비 일괄 결제하신다면, 특별활동비 내역이 국세청에 자동 등록이 되어있어요!
아이사랑 결제 내역 중 특별활동비 1년 합계 금액이 연말정산 간소화 교육비에서 확인되었어요. (현장학습비 공제대상 제외!)
📢 여기서 팁!
그런데 어린이집 특별활동비가 아닌 기타 항목에 추가 공제대상이 있다는 사실, 알고 계시나요?
그것은 바로 특성화 교재교구비!
교재비를 포함한 방과후과정 교육비 공제 대상에 해당하기 때문이에요.
저도 이렇게 교육비 납입증명서를 받았어요!
이 부분은 반드시 어린이집/유치원에 문의하시고,
별도 납입증명서를 요청하셔서 챙기시길 바래요.
📢 추가 팁!
신용카드 등으로 결제한 교육비는 중복공제가 가능하다는 사실, 알고 계시나요?
신용카드 등 지출한 의료비와 교육비 일부*는 신용카드 등을 통한 소득공제와 의료/교육비 세액공제를 중복해 받을 수 있어요.
* 미취학 아동의 학원비, 교복구입비에 한함
그리고 현금영수증(30% 공제율) 수취 시,
신용카드(15% 공제율)보다 절세 효과가 크니
해당 교육비 지출이 있으시다면 현금영수증으로
하시는 게 더 유리하겠네요!
지금까지 워킹맘이 자기 연말정산을 준비하며 알아본 내용을 중심으로 알려드린 실전 자녀 교육비 공제 내용이었어요.
조금이나마 도움이 되시길 바라고, 조금이라도 더 많이 돌려받는 똑똑한 연말정산하시길 바라요!!
'알고잽이' 카테고리의 다른 글
| 워킹맘이 알아야 할, 2024년 달라지는 육아 정책 알아봐요! (육아휴직/ 육아기 근무시간 단축 등) (0) | 2023.08.31 |
|---|---|
| [독서기록] 로봇 자동차 차고의 자동차 박물관 (0) | 2023.08.31 |
| 아이 열 재기, 체온계 3종 장단점 비교 (0) | 2023.08.26 |
| 아이랑 도서관 이용하기, 하남시 북스타트 꾸러미 신청 실패 후기.... (0) | 2023.08.26 |